Kế toán thuế là gì? Công việc, Luật thuế và Phần mềm Hỗ Trợ

Kế toán thuế, một lĩnh vực chuyên biệt trong ngành kế toán, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật về thuế. Bài viết này ACC PRO sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về kế toán thuế, những công việc chính của kế toán thuế, các kiến thức về luật thuế cần thiết, cũng như các phần mềm hỗ trợ kế toán thuế hiệu quả.

Kế toán thuế là gì? Định nghĩa và vai trò

Kế toán thuế là một chuyên ngành quan trọng trong lĩnh vực kế toán, chịu trách nhiệm quản lý và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thuế trong doanh nghiệp. Vai trò của kế toán thuế là đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định của pháp luật về thuế, tính toán và kê khai các loại thuế phải nộp chính xác và đúng hạn.

Theo quy định của pháp luật căn cứ theo Khoản 2, Điều 3, Thông tư 111/2013/TT-BTC, khi doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ kế toán. Tùy vào đặc điểm của mô hình kinh doanh và quy mô sẽ có những vị trí kế toán khác nhau trong đó có kế toán thuế. Kế toán thuế có thể được tách riêng hoặc đồng thời làm các công việc của kế toán khác như kế toán kho, kế toán tổng hợp, kế toán bán hàng.

Kế toán thuế là người phụ trách việc quản lý vấn đề thuế của doanh nghiệp. Họ chịu trách nhiệm thu thập, tổng hợp các loại hóa đơn, tính toán thuế giá trị gia tăng và các khoản thuế phải nộp, sau đó thực hiện kê khai và lập các báo cáo thuế cho doanh nghiệp. Kế toán thuế đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ liên quan đến thuế của doanh nghiệp đối với nhà nước.

Kế toán thuế là gì? Định nghĩa và vai trò

Công việc của kế toán thuế

Công việc của kế toán thuế rất đa dạng và bao gồm nhiều nhiệm vụ khác nhau, từ thu thập chứng từ đến lập báo cáo thuế. Dưới đây là một số công việc chính mà kế toán thuế thường thực hiện:

Thu thập và xử lý hóa đơn, chứng từ

Kế toán thuế cần thu thập và xử lý đầy đủ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm:

Hóa đơn bán hàng, hóa đơn mua hàng, phiếu thu, phiếu chi…
Chứng từ chứng minh chi phí, chứng từ chứng minh thu nhập…
Các văn bản pháp lý liên quan đến thuế.

Kế toán thuế phải kiểm tra tính hợp lệ, chính xác của các hóa đơn, chứng từ, phân loại và lưu trữ các chứng từ theo quy định, đảm bảo thông tin đầy đủ và chính xác để tính thuế.

Lập tờ khai và báo cáo thuế

Kế toán thuế có nhiệm vụ lập tờ khai thuế theo quy định của pháp luật, bao gồm:

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
Tờ khai thuế giá trị gia tăng (VAT).
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Tờ khai thuế thu nhập từ đầu tư.
Tờ khai thuế tài sản.
Tờ khai thuế khác…

Kế toán thuế phải tính toán chính xác các khoản thuế phải nộp, lập tờ khai đầy đủ thông tin, nộp tờ khai đúng hạn cho cơ quan thuế.

Quyết toán thuế

Quyết toán thuế là việc doanh nghiệp kiểm tra lại các khoản thuế đã nộp trong kỳ, đối chiếu với các quy định của pháp luật về thuế, phát hiện và điều chỉnh các khoản thuế chênh lệch.

Kế toán thuế có nhiệm vụ:

Kiểm tra lại các khoản thuế đã nộp trong kỳ.
Đánh giá sự phù hợp của các khoản thuế đã nộp với quy định của pháp luật về thuế.
Lập báo cáo quyết toán thuế, nộp cho cơ quan thuế theo quy định.

Làm việc với cơ quan thuế

Kế toán thuế thường xuyên làm việc với cơ quan thuế, bao gồm:

Nộp tờ khai thuế, báo cáo thuế.
Trả lời các yêu cầu cung cấp thông tin của cơ quan thuế.
Tham gia các buổi kiểm tra thuế của cơ quan thuế.
Xử lý các vấn đề liên quan đến thuế với cơ quan thuế.

Kế toán thuế cần am hiểu các quy định của pháp luật về thuế, nắm vững các quy định của cơ quan thuế, luôn giữ thái độ hợp tác, minh bạch trong việc cung cấp thông tin cho cơ quan thuế.

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp

Các doanh nghiệp tại Việt Nam phải nộp một số loại thuế chính sau:

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế gián thu, được tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ. Doanh nghiệp phải nộp thuế VAT cho các hoạt động như bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, nhập khẩu hàng hóa. Mức thuế VAT hiện hành là 10% đối với hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ. Tuy nhiên, một số mặt hàng, dịch vụ đặc biệt có thể được áp dụng mức thuế VAT khác nhau.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế trực thu, được tính trên lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi trừ các chi phí hợp pháp. Doanh nghiệp phải nộp thuế TNDN cho các hoạt động như hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư. Mức thuế TNDN hiện hành là 20% đối với hầu hết các doanh nghiệp. Tuy nhiên, một số ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh đặc biệt có thể được áp dụng mức thuế TNDN khác nhau.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu, được tính trên thu nhập của người lao động. Doanh nghiệp phải nộp thuế TNCN cho người lao động trong các trường hợp như lương, thưởng, bồi dưỡng, hỗ trợ và thu nhập khác. Mức thuế TNCN hiện hành được tính theo biểu thuế lũy tiến, với mức thuế cao hơn đối với những người có thu nhập cao hơn.

Thuế môn bài

Thuế môn bài là loại thuế trực thu, được tính hàng năm dựa trên ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp về cơ sở tính thuế và mức thuế. Doanh nghiệp phải nộp thuế môn bài cho ngành nghề kinh doanh của mình, đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp.

Luật thuế và quy định kế toán thuế

Việc tuân thủ luật thuế là một trong những nghĩa vụ bắt buộc của mọi doanh nghiệp. Luật thuế quy định rõ ràng các loại thuế phải nộp, mức thuế, đối tượng nộp thuế, thời hạn nộp thuế và các thủ tục liên quan. Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định này là vô cùng quan trọng để tránh những rủi ro pháp lý và tài chính.

Các luật thuế cơ bản

Tại Việt Nam, hệ thống luật thuế bao gồm nhiều văn bản pháp luật khác nhau, từ Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật thuế giá trị gia tăng, đến các nghị định, thông tư hướng dẫn thi hành. Các luật thuế này liên tục được cập nhật và bổ sung để phù hợp với tình hình kinh tế – xã hội.

Nghĩa vụ và quyền lợi của doanh nghiệp

Nghĩa vụ:

Đăng ký thuế và thực hiện các thủ tục thuế theo quy định.
Tính toán, kê khai và nộp thuế đúng hạn.
Lưu trữ hóa đơn, chứng từ theo quy định.
Cung cấp thông tin cho cơ quan thuế khi được yêu cầu.

Quyền lợi:

Được hưởng các ưu đãi thuế theo quy định của pháp luật.
Được khiếu nại, tố cáo nếu cho rằng quyết định hành chính về thuế là trái pháp luật.
Được hỗ trợ, hướng dẫn về các vấn đề liên quan đến thuế.

Hậu quả của việc vi phạm luật thuế

Việc vi phạm luật thuế có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng:

Phạt tiền: Mức phạt tùy thuộc vào tính chất, mức độ vi phạm.
Lãi chậm nộp: Áp dụng cho số thuế nộp chậm.
Truy thu thuế: Doanh nghiệp khai thiếu, khai sai bị truy thu và phạt chậm nộp.
Tước giấy phép kinh doanh: Áp dụng trong trường hợp vi phạm nghiêm trọng.
Ảnh hưởng uy tín: Làm giảm uy tín doanh nghiệp trên thị trường.

Phần mềm và dịch vụ kế toán thuế

Trong thời đại số hóa, việc sử dụng phần mềm và dịch vụ kế toán thuế đã trở nên phổ biến hơn bao giờ hết. Chúng không chỉ giúp các doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí mà còn nâng cao hiệu quả công việc và đảm bảo tính chính xác của các báo cáo tài chính.

Lợi ích của việc sử dụng phần mềm kế toán thuế

Sử dụng phần mềm kế toán thuế mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, bao gồm:

Tự động hóa quy trình: Giảm thiểu thao tác thủ công, hạn chế sai sót, tiết kiệm thời gian và công sức.
Tích hợp đa dạng: Kết nối dễ dàng với các hệ thống kế toán khác, đảm bảo dữ liệu đồng nhất và chính xác.
Tính toán chính xác: Hỗ trợ tính toán các khoản thuế phải nộp, giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định.
Báo cáo nhanh chóng: Tạo báo cáo thuế và hồ sơ kế toán thuế đầy đủ, nhanh chóng và dễ dàng.
Hỗ trợ phân tích: Cung cấp công cụ phân tích, báo cáo hỗ trợ doanh nghiệp đưa ra chiến lược quản lý thuế hiệu quả.

Các phần mềm kế toán thuế phổ biến

Hiện nay, trên thị trường có rất nhiều phần mềm kế toán thuế với các tính năng và mức giá khác nhau. Một số phần mềm phổ biến tại Việt Nam có thể kể đến như:

MISA
Fast
SAP
NetSuite

Dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp

Ngoài việc sử dụng phần mềm, nhiều doanh nghiệp lựa chọn thuê dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp. Các dịch vụ này thường bao gồm:

Khai báo thuế: Lập và nộp các báo cáo thuế định kỳ.
Tư vấn thuế: Cung cấp tư vấn về các vấn đề liên quan đến thuế.
Kiểm tra sổ sách: Kiểm tra sổ sách kế toán và các chứng từ liên quan.
Đại diện doanh nghiệp: Đại diện cho doanh nghiệp trong các cuộc kiểm tra của cơ quan thuế.

Cơ quan quản lý thuế tại Việt Nam

Việc quản lý thuế tại Việt Nam được thực hiện bởi một hệ thống các cơ quan nhà nước, trong đó, Tổng cục Thuế và Bộ Tài chính đóng vai trò quan trọng nhất.

Tổng cục Thuế

Tổng cục Thuế là cơ quan trực thuộc Bộ Tài chính, chịu trách nhiệm chính về quản lý hoạt động thuế tại Việt Nam. Các chức năng chính của Tổng cục Thuế bao gồm:

Xây dựng và trình Chính phủ, Bộ Tài chính các chính sách, pháp luật về thuế.
Tổ chức thu, quản lý và kiểm tra, thanh tra việc nộp thuế của các tổ chức, cá nhân.
Giải quyết khiếu nại, tố cáo về thuế.
Hợp tác quốc tế về lĩnh vực thuế.

Hiện nay, Tổng cục Thuế có hệ thống cơ quan thuế từ trung ương đến địa phương, bao gồm các cục thuế ở cấp tỉnh, thành phố và các chi cục thuế ở cấp huyện, quận. Toàn bộ hoạt động quản lý thuế được thực hiện thống nhất và đồng bộ từ trung ương đến địa phương.

Bộ Tài chính

Bên cạnh Tổng cục Thuế, Bộ Tài chính cũng giữ vai trò rất quan trọng trong hệ thống quản lý thuế tại Việt Nam. Cụ thể, Bộ Tài chính có các chức năng sau:

Xây dựng và trình Chính phủ các chính sách, pháp luật về thuế.
Quản lý, điều hành hoạt động của Tổng cục Thuế và các cơ quan thuế khác.
Tổ chức thu ngân sách nhà nước, trong đó có các khoản thu từ thuế.
Thanh tra, kiểm tra hoạt động quản lý thuế của Tổng cục Thuế và các cơ quan thuế khác.

Như vậy, Tổng cục Thuế và Bộ Tài chính là hai cơ quan chủ chốt trong hệ thống quản lý thuế tại Việt Nam. Sự phối hợp chặt chẽ giữa hai cơ quan này đóng vai trò quyết định đến hiệu quả của công tác quản lý thuế, góp phần tăng nguồn thu ngân sách nhà nước.

Kế toán thuế là một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của mọi doanh nghiệp. Việc lựa chọn một đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán thuế uy tín như ACC PRO sẽ giúp doanh nghiệp yên tâm hơn trong việc quản lý thuế và tập trung vào các hoạt động kinh doanh cốt lõi.

Công ty TNHH Tư Vấn Và Đào Tạo ACC PRO:

Công ty TNHH Tư Vấn Và Đào Tạo ACC PRO với đội ngũ nhân viên dày dặn kinh nghiệm trong ngành và được đào tạo nghiệp vụ kế toán chuyên nghiệp trong lĩnh vực kế toán thuế, quyết toán thuế doanh nghiệp, gỡ rối hồ sơ doanh nghiệp với chi phí tiết kiệm nhất.

Địa Chỉ: 85 Đ. Số 5, KDC Vạn Phúc, Thủ Đức, Hồ Chí Minh 700000, Việt Nam
Số Điện Thoại: 0909475696
Website: https://accprovn.com/
Facebook: https://www.facebook.com/dichvuketoantrongoichodoanhnghiep